CARTERA
Es un conjunto de valores
mobiliarios o efectos comerciales de curso legal que forman parte del
patrimonio de una persona física o jurídica. El término Cartera se utiliza en
economía para hacer referencia al contenido de la misma. Desde el punto de
vista técnico, representan en relación
al valor total de la cartera. En general, todo inversor a la hora de formar una
cartera de valores trata de combinar los diferentes activos individuales de tal
modo que el activo mixto o cartera resultante le garantice una rentabilidad,
una seguridad y una liquidez máxima. Tanto se deben utilizar varias fórmulas
para calcular el valor de una cartera en un momento determinado.
EDAD
DE LA CARTERA
Con el ánimo de competir y
generar nuevos clientes, las empresas después de un estudio previo de los
estados financieros, les concede un tiempo para el cliente pague, este tiempo
puede ser 30,6,90 días, tiempo en el que
el cliente podrá comercializar los productos comprados para pagarlos en la
fecha de vencimiento.
CUENTAS
DE DIFÍCIL COBRO
Aquellas cuentas que
posiblemente no puedan ser cobradas, se clasifican como cuentas de dudoso o
difícil cobro.
Las cuentas de dudoso o
difícil cobro tienen su origen en las
ventas que se hacen a crédito y que en nuestro plan de cuentas (Colombia) se
contabiliza en el cuenta 130505.
Método
de anulación directa
Consiste en revertir
simplemente el registro contable original, es decir acreditar la cuenta
clientes por el valor de la deuda incobrable y debitar la cuenta gastos operacionales
provisiones por idéntico valor.
Método
de provisión para cuentas incobrables
Ocasionalmente, algunas
cuentas que se han cancelado por considerarse incobrables, pueden ser pagadas
posteriormente por el deudor de manera total o parcial. Esta situación debe ser
reflejada en los estados financieros. Como quiera que las cuentas han sido
recargadas de cartera y su valor se ha eliminado como cuenta mala, es necesario
revivir esta cuenta para que se releje en el flujo de la entidad.
PROVISIÓN DE CARTERA
Se entiende por provisión de
cartera el valor que la empresa, según análisis del comportamiento de su
cartera, considera que no es posible recuperar, y por tanto debe provisionar.
Siempre que una empresa realice
ventas a crédito corre el riesgo que un porcentaje de los clientes no paguen
sus deudas, constituyéndose para la empresa una perdida, puesto que no le será
posible recuperar la totalidad de lo vendido a crédito.
El valor de las ventas a
crédito no pagado por los clientes constituye una pérdida para la empresa que
debe reconocerse en el resultado del ejerció, por tanto se debe llevar como un
gasto.
La provisión de cartera, una
vez calculada disminuye el valor de la cartera y se reconoce como gasto.
LA ORGANIZACIÓN DEL
DEPARTAMENTO DE CARTERA
En toda estructura organizacional
hay alguna descentralización de autoridad, ya que ninguna empresa puede
sobrevivir si no se delega alguna autoridad. Pero, por otra parte, nada
sobrevive con unta total y absoluta descentralización. Por eso lo vital es
determinar el grado necesario de centralización o De descentralización.
Departamento de cartera
centralizado
Es aquel donde las oficinas centrales realizan todas las operaciones. No
existen otras oficinas o sucursales y si existen no pueden tomar decisiones sin
la previa autorización de la oficina principal o central.
Departamento de cartera
descentralizado
Es aquél donde las
sucursales operan en forma independiente, razón por la cual realiza la
totalidad de las funciones relativas a su actividad basadas en las políticas y
en procedimientos de la Dirección Nacional de Cartera y bajo el lógico control
de ésta
Ventajas de
la descentralización
Permite un mejor servicio al
cliente, pues se facilita el trato directo y personal con éste. Por esta razón,
cuando el número de clientes crece bastante, se debe mejorar la eficiencia de
la empresa y tenerse un mejor conocimiento del cliente, de sus cualidades y
capacidad económica, en caso de dificultades en la recuperación de la cartera,
se puede actuar en forma rápida y oportuna. Tanto en la concesión del crédito
como en la gestión de cobranza se debe competir para ofrecer al cliente lo
mejor y solo se puede competir en estos aspectos si se tiene un conocimiento de
las prácticas comerciales de las regiones y la descentralización permite
conocer estos factores. Se puede ejercer un mayor control de la cartera y de la
cobranza a nivel local, debido a la atención que se puede dar al deudor, lo que
facilita la oportuna atención a todos los reclamos que
presente el cliente, lo cual incidirá favorablemente en una eficiente cobranza.
Desventajas de
la descentralización
Aumento de costos de
operación, pues exige personal y equipo adicionales, Tendencia a
establecer diferentes medios de control. Tendencias al exceso de
especialización Incertidumbre de cuanta autoridad debe delegarse, para que
sea adecuada con la necesidad de ejercer un control general suficiente
UBICACIÓN DEL DEPARTAMENTO
DE CARTERA
La ubicación del
departamento de cartera en el Organigrama de la empresa, debe estar
administrativamente ubicada en el área
financiera y depender de
ella, llámese Vicepresidencia Financiera. Dirección de Contraloría, etc..... ya
que Cartera cumple funciones de ésta área. El incremento de las ventas aumenta
las utilidades y la gestión de cobranzas, hecha en forma oportuna y efectiva,
evita grandes pérdidas que apuntan hacia beneficios económicos para la
empresa. Igualmente, la recuperación oportuna de la cartera habilita
a la empresa para cumplir con sus compromisos económicos, librándola así
de nuevas cargas financieras y permitiéndole hacer nuevas inversiones
PRINCIPALES ACTIVIDADES DEL
DEPARTAMENTO DE CARTERA
Deben estar supervisadas y
coordinadas por el director del departamento y desarrolladas por la
organización del mismo.
Revisión de pagos y
descuentos
Es importante esta actividad
para tener al día los estados de cuenta y para vigilar la morosidad de éstas.
Los descuentos se deben evitar al máximo y si se vuelven crónicos, habrá que
reportarlos a la gerencia.
Programas de cobros
Todos los funcionarios están
en la obligación de que los programas se cumplan a cabalidad.
Problemas especiales de
pagos
Las
actividades especiales que se deben adoptar ante los problemas especiales de
pago tomados por el jefe de cartera, teniendo en cuenta los puntos de vista de
sus inmediatos y colaboradores las actitudes especiales que se deben adoptar
ante los problemas especiales de pago son tomados por el jefe de cartera,
teniendo los puntos de vista de sus inmediatos y colaboradores.
Control de plazos especiales
Los plazos especiales para
el pago deben concederse raramente. Cuando son concedidos, debe avisarse
oportunamente a todas las personas que tengan que ver con el caso.
Manejo de Ordene Dudosas
Los
pedidos que para cobranza presentan especial dificultad por reclamos, deben ser
investigados para que el jefe determine que debe hacerse.
Servicios al cliente:
Frecuentemente se reciben
cartas o consultas de los clientes cobre cobranzas o sus pagos. En algunas
empresas se estima que toda esta correspondencia la debe manejar el
departamento de cartera, para tener un mejor conocimiento del deudor.
Fijación de las reservas
para cuentas malas
Al final de cada ejercicio,
el jefe de Cartera debe hacer esta reserva con la ayuda del personal auxiliar.
Mantener los gastos dentro
del presupuesto
- Participar el Jefe o Gerente de cartera en las reuniones con los Gerentes de otros departamentos: ya que el departamento de cartera habitualmente tiene relaciones con:
- Crédito: para tratar sobre la morosidad o bondad de la cartera, las condiciones de pagos, plazos, etc.
- Tesorería: para la determinación de las políticas de cobranza y el desarrollo de programas de recaudos, de tal forma que la eficiencia logre aumentar los recursos de la empresa.
- Ventas: para evitar se hagan negocios con clientes que ofrezcan dudas sobre su moralidad crediticia, y en otros casos para obtener un pedido de un buen cliente.
- Despachos: para cerciorar de que efectivamente se han enviado las mercancías el cliente no se molesta.
- Mercadeo: para informarle cuáles son los productos que interesan más a los clientes.
- Contabilidad: para obtener datos de entrada y salida de documentos.
- Personal: Para (a selección y contratación del personal del departamento así como lo referente a prestaciones sociales, vacaciones, salarios, estímulos especiales, etc.
Gestiones
de recuperación de cartera a través de:
Cobranza
corriente. Cobranza administrativa especial, que está conformada por: visitas
del Gerente o Jefe de Cartera en casos especiales a deudores; vigilancia de los
créditos vigentes, de las garantías, arreglos especiales, refinanciaciones,
prórrogas, etc. Cobranza Jurídica: Gestiones efectuadas por el departamento
jurídico de la empresa o por los abogados externos.
EL
PERSONAL DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA
El
número de personas que deben conformar el Departamento de Cartera depende del
tamaño de la empresa, y del número de dientes que tenga.
Como
norma general debe aplicarse según criterio del Gerente de Cartera, contar con
un grupo de personas preparadas y suficientes para cumplir con su principal
tarea, que es analizar detenidamente la situación de la cartera e implantar los
correctivos necesarios para mejorar la situación. Cuando el número es
grande de cobradores se debe contar con Supervisores responsables de un grupo.
Ellos serán los directos responsables del trabajo la orientación y capacitación
de los cobradores.
Por cuanto una
efectiva administración se logra a través de las personas, el Gerente de
CARTERA debe establecer y mantener un control básico sobre las elección,
remuneración y desarrollo de tos funcionarios del departamento
Muchas veces las
fallas en el personal pueden resultar por el descuido de los principios
fundamentales. Una buena administración de personal supone elegir a la persona
debida en el cargo debido y con la debida remuneración y con la debida
satisfacción de sus expectativas- Es importante en la selección
Aplicara a los candidatos que determinan no solo la capacidad si no también el grado de honestidad, especialmente con las personas que manejan dinero.
La empresa debe
contar con el perfil de cada uno de los funcionarios del departamento de cartera, principalmente los del Gerente, Supervisores y
cobradores.
EL
SUPERVISOR DE COBRANZA
Debe ser una
persona que tenga no solamente los conocimientos
básicos sobre administración de cartera y técnicas de cobro, sino además posea amplios
principios sobre lo que es supervisar y los elementos de psicología, necesarios
para poder conocer y orientar a los cobradores.
PERFIL DE
LOS COBRADORES
Deben ser personas
con buen nivel académico y de extracción social media, por lo menos; con
suficientes capacitación, que haga de ellos verdaderos profesionales y no unos
mensajeros o recoge-cheques. Si de algunas cualidades debemos hablar en
especial,
Deberíamos
referirnos a las relaciones humanas y a la seguridad en sí mismos, nacida del
conocimiento del valor intrínseco de
la persona humana. Entrenamiento del personal. La Organización de la
cartera exige una administración profesional, debido al continuo crecimiento de
la importancia de la cartera y de las cobranzas. El Gerente de Cartera no debe
conformarse con la contratación de personal calificado en el cargo; también
debe
Tener en cuenta que
por diversos motivos, tales como los cambios de sistemas, desarrollo tecnológico, etc., estas
personas deben actualizarse permanentemente. En el beneficio general de la
empresa.
En cuanto a la capacitación de los cobradores deben recibiría completa no solo en lo que trate a técnicas de cobro sino la misma inducción que reciben los representantes de ventas.
El cobrador debe saber de los
productos que vende su empresa, ya que muchas veces los argumentos para no
pagar se basan en la calidad, valor, descuentos, etc y si et cobrador no tiene
un amplío conocimiento sobre estos temas, no sabrá cómo responderle a las
objeciones y no logrará el pago.
La capacitación, cualquiera
sea el tema que se trate, nunca debe dejar de lado el aspecto humano de los
participantes, de quienes debemos lograr que sean, antes que técnicos, hombres
integrales, por esta razón se debe cuidar también del aspecto espiritual.
LA REMUNERACIÓN DEL COBRADOR
Uno de los
más frecuentes y extendidos reclamos hechos por
los Cobradores es el referente a la remuneración: se sienten mal pagados,
Juzgan que la importancia y la dificultad inherentes a su trabajo no son debidamente
recompensadas. Esto lamentablemente es cierto. Se dice que Ventas y Cobranzas
son tos dos pulmones que oxigenan la compañía, pero parece que muchos
Ejecutivos no lo ven así: si comparamos la situación económica y la posición
del Vendedor con la del Cobrador. Se invierten grandes sumas de dinero en sus salarios,
bonificaciones e incentivos de toda clase. No así con el cobrador. Si planeamos
que el cobrador idóneo y capacitado es realmente un profesional, su
remuneración debe ser acorde con esta situación. Una vez más debemos recordar
que para bien de la empresa debemos dar a los cobradores la importancia que se
merecen. Pues la valoración del trabajo del cobrador se basa en el aprecio de
él como persona y de su trabajo.
La capacitación, cualquiera
sea el tema que se trate, nunca debe dejar de lado el aspecto humano de los
participantes, de quienes debemos lograr que sean, antes que técnicos, hombres
integrales, por esta razón se debe cuidar también del aspecto espiritual.
LA REMUNERACIÓN DEL COBRADOR
Salario
Se hace necesario distinguir
entre quienes han adquirido un título profesional y quienes tan solo cuentan
con una preparación a nivel de secundaria o primaria. En cada uno de estos
casos obviamente la remuneración es diferente, pero en todos los casos el
salario deberá estar conformado por un básico y un porcentaje sobre lo
recaudado; pero este porcentaje sirve de estimulo para que se trabaje en tiempo
fuera de horario como muchas veces.
Es necesario hacerlo. El porcentaje variara
según las características de la cartera: número de clientes, edad de vencimiento
extensión de zonas por visitar, monto de la cartera,
garantías, etc. Ya que estas características determinan la dificultad del cobro
y por consiguiente el trabajo desempeñado por el Cobrador.
- Estímulos
Eventos donde se estimule al
cobrador entre grupos, ya que ayuda a la cohesión, no entre personas ya que
engendra enfrentamientos, deslealtad. Por ejemplo eventos deportivos donde los
premios se los repartan.
- Otros estímulos
Becas para estudio, Ascensos. Delegación de
responsabilidades, Facultades especiales.
Los buenos cobradores se
hacen mediante esfuerzo personal estudio, experiencia. Las principales
cualidades que debe contar un cobrador son:
- Confianza en sí mismo
Que nace del conocimiento
que tiene de su valor como ser humano, respeto por la propia dignidad y la
de los demás.
- Iniciativa
Hacer en el momento preciso
sin esperar orden del superior
Prudencia, puntualidad,
constancia, presentación personal adecuada, espíritu de colaboración,
conocimientos de psicología, lealtad a su empresa, cultura adecuada, facilidad
de expresión, memoria, inteligencia,
Conocimiento:
de sí mismo, de sus clientes, de su empresa, Técnicas de Cobranza, de
Relaciones Públicas.
RELACIONES ENTRE CARTERA Y
LOS DEMÁS DEPARTAMENTOS
Con Ventas
Tener
claro el concepto de que ventas responden a intereses de clientes, que requieren
rapidez en el trámite de sus solicitudes de crédito. Contar con investigadores
de créditos responsables y eficientes, que estudien afondo los estudios, los
cuestionarios y hagan reportajes fidedignos y documentados. No tener la
mentalidad de que solamente se puede dar crédito a clientes triple A. No
suspender el crédito a un cliente sin notificarlo a ventas y sin haberle dado a
ese departamento la oportunidad de conseguir el pago. No tratar Al solicitante
de crédito como a quien pide un favor, sino como a quien viene a comprar un
servicio.
Jamás
desacreditar a Ventas. Se deben ventilar internamente los problemas. No juzgar
a los vendedores como ignorantes en asuntos de crédito. No analizar la
solicitud de crédito únicamente por el potencial de hoy sino enfocarlo hacia un
futuro pues puede convertirse en el cliente más importante de la empresa.
Visitar personalmente a los clientes más importantes.
Organizar el departamento de
tal manera que las solicitudes se tramitan lo más rápido posible. Participar en
reuniones de Ventas para comprender mejor la problemática de este departamento.
Explicar el por qué del rechazo de una solicitud para poder dar explicación al cliente.
Orientar a los clientes con sentido de relaciones públicas y de aprecio
sobre las políticas de crédito. Analizar con criterio de ventas la
solvencia del cliente y establecer los cupos. No considerar al vendedor
que insiste en la aprobación de un crédito como impertinente sino como interesado
en efectuar la venta. Establecer formatos, y modelos que agilicen y
flexibilicen los trámites, las revisiones de tos cupos.
Confiar en las razones
expuestas por ventas y conferirte responsabilidades en el manejo de clientes
difíciles. Informar periódicamente sobre principales fallas en selección
de clientes.
- Con Cobranzas
Suministrar información
sobre los clientes. Suministrar toda información que ayude a la recuperación de
cartera y que se torne rápida, segura y económica. Colaborar con
vendedores en casos especiales para cobro de cuentas de difícil cobro.
- Con Sistemas
Suministrar pronta y verazmente información necesaria para que se
pueda realizar eficientemente su trabajo. Superior programas que ayuden a la
correcta administración de la cartera (planeación, organización, dirección y
control).
- Con Relaciones Públicas
Cuidar la imagen de la
empresa con los clientes. Comunicar lo que los clientes piensan positiva o
negativamente de la empresa. Sugerir planes o programas que mejoren la imagen
de la empresa.
- Con Financiera
Colaborar para que se
cumplan metas fijadas por este departamento. Observar fielmente las normas
trazadas por este departamento.
EL CONTROL EN EL
DEPARTAMENTO DE CARTERA
Controlar es vigilar que los resultados prácticos se conformen lo más exactamente posible con los planes. Lo anterior implica el siguiente proceso
Conocer
los objetivos
Conocer las motivaciones que
tiene el personal para alcanzarlos. Comparar los resultados con los
planes. Identificar las desviaciones. Averiguar sus causas. Poner en práctica
acciones correctivas necesarias tendientes a lograr objetivos. El control
es un estimulante para alcanzar no sólo los objetivos empresariales sino los
individuales de autorrealización y de satisfacción en el trabajo.
OBJETIVOS DEL CONTROL DE LA
CARTERA
La función primordial del
control de Cartera es lograr su recuperación rápida, segura y económica .Para
lograr lo anterior es necesario contar con un plan que comprenda desde la concesión
del crédito hasta la cobranza jurídica.
Con este plan se deben formular ciertos
objetivos que orienten el control de l cartera y al mismo tiempo permitan
informar corregir o acentuar ciertos aspectos del plan formulado. Los objetivos
más importantes de este control son:
- Revisar la fiel aplicación de los estímulos:
Si la empresa cumple con la aplicación
de los diversos estímulos y se palpa una mejoría en la
recuperación se podría estudiar modificaciones tanto en el proceso de cobranza
como en el otorgamiento de crédito con fines de aumentar ventas con
mayores riesgos.
- Realizar correctamente el plan financiero
Una de las más sanas y
principales fuentes de financiación es la recuperación con utilidad de los
dineros por créditos otorgados.
Ajustar
la política de crédito a las posibilidades de la empresa. Evaluar cambios en
las políticas de cobranza administrativa y prejudicial analizar los costos
de operación.
PROCEDIMIENTOS BÁSICOS PARA EL CONTROL DE LA CARTERA
- Descripción del entorno de la empresa
- Control de la gestión
- Captación de recursos
- Optimizar el empleo de recursos limitados
- Organización y temporalidad
- Analizar los problemas y las oportunidades futuras
CARTERA
VENCIDA
Cuando las
empresas se declaran falta de liquidez (dinero efectivo) declaran su cartera
vencida y pueden negarse a pagar sus deudas.
PROVISIÓN DE CARTERA
Se entiende por
provisión de cartera el valor que la empresa, según análisis del comportamiento
de su cartera, considera que no es posible recuperar, y por tanto debe
provisionar.
Siempre que una
empresa realice ventas a crédito corre el riesgo que un porcentaje de los
clientes no paguen sus deudas, constituyéndose para la empresa una pérdida,
puesto que no le será posible recuperar la totalidad de lo vendido a crédito.
El valor de las
ventas a crédito no pagado por los clientes constituye una pérdida para la
empresa que debe reconocerse en el resultado del ejerció, por tanto se debe
llevar como un gasto.
La provisión de cartera, una vez calculada disminuye
el valor de la cartera y se reconoce como gasto.
ADMINISTRACIÓN
DE CARTERA
Es el proceso sistemático de evaluación,
seguimiento y control de las cuentas por cobrar con el fin de lograr que los
pagos
Se realicen de manera oportuna y efectiva.
Esta actividad incluye el registro y
Clasificación de las cuentas por antigüedad y
categorías como son corriente,
Vencida y cuentas de difícil cobro que
regularmente se maneja con plazos de 1 a 30 días, 30 a 60, 60 a 90 y más de 90
días.
Con la premisa de que la Cartera es el eje
sobre el cual gira la liquidez de la
Empresa, y componente principal del flujo del
efectivo es necesario el manejo adecuado de los siguientes conceptos:
- ROTACIÓN: Indicador financiero que determina el tiempo en que las cuentas por Cobrar toman convertirse en efectivo o el tiempo que la empresa toma en cobrar la Cartera a sus clientes. A menor número de días de rotación, o dicho de otra forma, A mayor rotación, mayor eficiencia.
- ANTIGÜEDAD: Se refiere al grado de concentración porcentual o absoluta entre los distintos rangos de días.
- COMPOSICIÓN POR CLIENTE: Financiar cartera tiene un alto costo de Oportunidad por lo tanto es necesario vigilar la concentración de cartera en Algunos clientes teniendo en cuenta dos aspectos:
a)
Grado de vulnerabilidad o dependencia de mercado concentrado en pocos
Clientes
b)
Niveles en que dichos clientes mantienen sus obligaciones.
- CICLO NETO DE CAJA: Muestra la capacidad de cubrir las cuentas x pagar con la cartera. A mayor número de días la necesidad de fondos será mayor.
PARTICIPACIÓN DE LA
CARTERA EN EL ACTIVO CORRIENTE
La cartera y el inventario son los
componentes básicos del Activo Corriente. Por lo tanto determinar qué
porcentaje corresponde a cartera nos ayuda a determinar si hay un exceso, generando
lo que se denomina "fondos ociosos", los cuales tienen un alto costo
de oportunidad y financiación.
AMORTIZACIÓN
En una amortización el deudor da
al prestamista (institución financiera) un reembolso del dinero otorgado por
este último en un plazo convenido y con tasas de interés (fijas o variables)
previamente acordadas.
Los tres factores más relevantes
para un proceso de amortización son:
1) El importe del préstamo o deuda
2) El tipo de interés
3) El plazo establecido para pagar la
deuda.
Ya que los tres elementos están
interrelacionados, al contemplar un préstamo se debe tomar en cuenta que a
mayor plazo de amortización, más intereses pagará por su deuda. Sin embargo, a
mayor plazo de amortización, menor será la cuota periódica que deba asumir.
Así pues, el plazo estará
determinado en gran medida por la cantidad de dinero que esté dispuesto a
destinar a su deuda cada mes. También, es necesario considerar que los plazos
de amortización varían de acuerdo con el tipo de interés: las operaciones con
interés fijo suelen tener plazos de amortización más cortos que las de interés
de tipo variable.
Tomando en cuenta los tres
factores antes mencionados, las amortizaciones pueden clasificarse en:
Amortización de cuota constante o método
francés: Es la forma más frecuente de amortización de préstamos. En ella se
paga siempre la misma cuota. El dinero se distribuye por periodos entre los
intereses y capital amortizado. Es decir, aunque la cuota siempre es la misma,
los intereses se calculan sobre el valor pendiente a amortizar; así pues, la
parte de su abono que va a los intereses se va reduciendo en proporción a la
amortización del capital, ya que el capital pendiente de amortización será
menor. El resultado de éste sistema es que durante la primera fase, el abono va
dirigido principalmente a los intereses, pero a medida que se van pagando
cuotas, la parte de las mismas que corresponde a capital amortizado aumenta, lo
cual deriva en una disminución gradual de los intereses.
Este tipo de amortización es más
conveniente para personas con ingresos fijos, ya que si bien la cancelación del
capital será significativa a partir de la mitad del plan, asegura una cuota
constante durante todo el plazo que dure el préstamo.
Amortización de cuota creciente o método
americano: En esta clase de amortizaciones la cuota va aumentando con el paso
del tiempo. Los primeros pagos son pequeños, lo cual resulta ventajoso para los
deudores que esperan un aumento en sus ingresos, sin embargo, como consecuencia
lógica, los últimos pagos serán bastante más elevados.
El tipo de amortización
"americano" puede beneficiar a quienes necesiten abonar cuotas bajas
durante un periodo de tiempo determinado (por tener una deuda previa próxima a
ser liquidada, por ejemplo) y que puedan, posteriormente, realizar pagos más
grandes.
Amortización de cuota decreciente o método
alemán: Este tipo de amortización de préstamos es contrario al americano. Su
uso no es frecuente a pesar de contar con la ventaja de pagar menos intereses
totales. Con este método la cantidad amortizada de la deuda es siempre la
misma, de suerte que el pasivo va disminuyendo de forma acelerada mes con mes y
con ella, los intereses que se generan.
Este sistema de amortización alemán es
recomendable para personas con ingresos y gastos variables que en un momento
dado tengan la posibilidad de realizar cancelaciones anticipadas, ya que las
cuotas son decrecientes (capital fijo + interés sobre saldo).
¿Cómo utilizar la amortización a
su favor?
Elegir un tipo de amortización
adecuado a las necesidades individuales de cada quien ayuda a administrar mejor
los recursos y a optimizar el pago de deudas. Es importante evaluar las
posibilidades y consultar a un asesor financiero que ayude a decidir qué clase
de amortización es la más conveniente para usted.
El tipo de amortización más
conveniente dependerá de cada caso en particular. El interesado deberá evaluar
sus ingresos pasados, actuales y esperados. Las entidades financieras sugieren
que las cuotas mensuales no sean mayores al 40% del ingreso neto del cliente
puesto que de otra forma, el pago puede verse comprometido.
Así mismo, como sucede con todos
los planes a futuro, para planear el tipo de amortización más conveniente debe
tener en cuenta el propósito de su deuda (si es para comprar una casa que
durará muchos años, un carro, tecnología u otros).
